Рекомендацими по оценки стоимости активов Фонда
Николай Давыдов
НПФ "Уголь"
Типовое описание пенсионной схемы в Правилах НПФ
Наименование пенсионной схемы.
Предложения |
Законодательные акты |
В наименование должны быть включены минимум по одному из основополагающих понятий пунктов "а", "б", "е" раздела 4 "Требований к пенсионным схемам...". Первым в названии схемы должен быть указан "тип схемы":
Пример: Схема N 1 – с установленным размером пенсионных выплат, с накопительным периодом, пожизненная, без наследования. |
Постановление Правительства РФ от 13.12.99 N 1385. "Об утверждении требований к пенсионным схемам ..." "Требования к пенсионным схемам НПФ, применяемым для ..." раздел 3 Наименования пенсионных схем фондов должны отражать основные отличительные особенности этих схем |
Описание пенсионных схем
.
Предложения |
Законодательные акты |
Описание пенсионной схемы должно производиться в порядке, указанном в разделе 4 "Требований ...". Каждый подраздел схемы должен иметь название, соответствующее названиям пунктов "а", ... "е", указанных в разделе 4. Иные положения пенсионной схемы указываются в подразделах "ж" ... Пример: Схема N 1 – с установленным размером пенсионных выплат, с накопительным периодом, пожизненная, без наследования.а) порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения. <текст описания по пункту "а"> б) порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат. <текст описания по пункту "б"> ... |
Постановление Правительства РФ от 13.12.99 N 1385. "Об утверждении требований к пенсионным схемам ..." "Требования к пенсионным схемам НПФ, применяемым для ..." раздел 4 Применяемые фондами пенсионные схемы должны содержать : ...----- Пенсионные схемы фондов могут содержать иные положения ... |
а) порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения
.Данный подраздел должен содержать:
- периодичность, сроки, порядок внесения взносов;
- для схемы "с установленным размером выплат" - расчет размера взноса;
для схемы "с установленным размером взноса" - ограничение на минимальный размер.
Если в структуре взноса заложены отчисления на обеспечение уставной деятельности фонда, то в формуле расчета размера взноса долженs присутствовать эти отчисления. Необходимо указать либо конкретный размер (абсолютный или относительный) отчислений, либо сделать ссылку на Договор о негосударственном пенсионном обеспечении (далее – Договор).
Пример:
Схема N 1
– с установленным размером пенсионных выплат, без накопительного периода, пожизненная, без наследования.а) порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения.
Пенсионный взнос поступает от Вкладчика единовременно, безналичным перечислением, в срок, установленный Договором. Пенсионный взнос принимается Фондом от Вкладчика в денежной форме. Размер пенсионного взноса за каждого Участника определяется по формуле:
где: – размер
обязательств Фонда перед участником возраста "
![](/pictures/31053/image03.gif)
– нагрузка (в %), целевые отчисления на
обеспечение уставной деятельности Фонда. Конкретный размер отчислений
устанавливается в Договоре.
б) Порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат
.Данный подраздел должен содержать:
- пенсионные основания;
- документ, который должен представить участник в фонд, на основании которого фонд начинает пенсионные выплаты. Или другое правило начала выплат.
- Периодичность и сроки проведения выплат;
- Как участник получает денежные средства – пенсионную выплату;
- Размер пенсионных выплат;
Пример:
б) Порядок получения участниками Фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат.
Пенсионные основания:
- достижение пенсионного возраста на общих основаниях (для мужчин – по достижении 60 лет; для женщин – по достижении 55 лет) или возраста, предусмотренного действующим законодательством для вредных, тяжелых и других особых условий труда, а также условий для назначений пенсии за выслугу лет и по инвалидности I и II групп.
Первая выплата производится не ранее трех месяцев со дня выдачи Свидетельства Участнику.
Выплаты пенсий осуществляется Фондом путем ее перечисления на лицевые счета Участников в филиалы и отделения Сберегательного банка России или других коммерческих банков по выбору Участника.
Размер пенсионных выплат устанавливается Вкладчиком самостоятельно, но не менее величины, установленной действующим законодательством для НПФ на момент заключения Договора.
в) Методика актуарных расчетов обязательств Фонда перед Вкладчиком (участниками).
В данном разделе должна быть представлена формула, по которой будут рассчитываться обязательства фонда.
Требования к расчетной формуле:
- если размер обязательств фонда изменяется во времени (абсолютное большинство пенсионных схем), то дата расчета обязательств (дата на которую рассчитываются обязательства) должна присутствовать в формуле в явном или неявном виде (возраст участника, число лет прошедших с некоторой даты и т.п.);
- в явном виде должна входить техническая процентная ставка, размер пенсионных выплат;
- формула должна учитывать число выплат в году;
- наличие или отсутствие накопительного периода и его продолжительность;
- при необходимости – учет смертности (например, в страховых схемах);
- срок выплат;
- другие параметры пенсионной схемы.
В данном разделе должно быть указано, что конкретное значение (величина) технической процентной ставки устанавливается Договором, либо должно быть приведено конкретное значение.
Пример:
в) Методика актуарных расчетов обязательств Фонда перед Вкладчиком (участниками).
Размер обязательств Фонда перед участником возраста "
![](/pictures/31053/image05.gif)
(1)
где: - среднее значение числа доживших до возраста
"
– дисконтный множитель для квартальной
технической процентной ставки, соответствующей годовой процентной ставке
"r", устанавливаемой
Договором.
г) Методика расчета размеров выкупных сумм.
В данном разделе должно быть указано, предусмотрена ли данной пенсионной схемой выплата выкупной суммы. Если да, то следует указать:
- возможность получения выкупной суммы по одному участнику или в целом по договору (по всем участникам договора);
- Должна быть представлена формула расчета выкупной суммы. Формула должна
быть функцией (зависеть от) размера обязательств;
Если получение выкупной суммы не предусмотрено, то в данном разделе следует только это и указать.
Пример:
г) Методика расчета размеров выкупных сумм.
В случае расторжения Договора выкупная сумма в отношении отдельного Участника в размере 80% обязательств Фонда (на дату расторжения Договора) перед этим Участником переводится в любой другой НПФ, указанный инициатором расторжения Договора. Размер выкупной суммы:
где: – размер обязательств Фонда перед Участником, рассчитанный
по формуле (
д) Порядок ведения именных и солидарных пенсионных счетов.
Данный подраздел должен содержать:
- Порядок и сроки зачисления пенсионного взноса на пенсионные счета;
- Порядок и сроки открытия пенсионных счетов, документ, на основании которого открываются ИПС;
- Когда выдается Свидетельство;
- Состав и структуру именного пенсионного счета;
- Порядок отражения на пенсионных счетах пенсионных выплат, начислений инвестиционного дохода и др.
- Порядок распределения инвестиционного дохода;
- Порядок закрытия пенсионных счетов
Пример:
д) Порядок ведения именных и солидарных пенсионных счетов.
Пенсионный взнос, за вычетом отчислений на обеспечение уставной деятельности, зачисляется на солидарный пенсионный счет Вкладчика, который открывается в течение 3 (трех) банковских дней со дня поступления пенсионного взноса на расчетный счет Фонда.
В течение месяца после регистрации "списка участников" – распоряжения Вкладчика по распределению перечисленного в Фонд пенсионного взноса между участниками, в пользу которых заключен Договор – Фонд открывает каждому участнику именной пенсионный счет и выписывает Свидетельство (пенсионный полис).
Именной пенсионный счет содержит: индивидуальный номер Участника; фамилию, имя, отчество Участника; общую сумму денежных средств на текущую дату; суммы, поступившие от Вкладчика и даты их поступления; суммы, начисленные из инвестиционного дохода и даты начисления; суммы, направленные на выплату дополнительных пенсий и даты начисления пенсий; другие сведения и отметки, необходимые для совершения операций по счетам.
По мере открытия ИПС с солидарного пенсионного счета Вкладчика на ИПС зачисляется сумма пенсионного взноса в размере обязательств Фонда на дату заключения Договора.
Начисления пенсий осуществляются ежеквартально и учитываются на ИПС Участника.
Инвестиционный доход начисляется на ИПС участников ежегодно в размере, необходимом для восполнения пенсионных накоплений до величины обязательств Фонда перед Участником на дату начисления дохода.
После начисления инвестиционного дохода на ИПС участников, отчислений на обеспечение уставной деятельности и других законных отчислений, оставшаяся часть инвестиционного дохода направляется в страховой резерв. В случае недостатка средств полученного инвестиционного дохода для начисления на ИПС до величины обязательств Фонда перед Участником разность покрывается за счет накоплений инвестиционного дохода в страховом резерве.
При выбытии Участника из Фонда (в случае смерти Участника, отказе Участника от пенсии и др.) ИПС закрывается. Не использованные пенсионные накопления распределяются на ИПС других участников.
Солидарный пенсионный счет Вкладчика закрывается в случае полного выполнения Фондом обязательств по пожизненной выплате пенсий перед всеми Участниками Вкладчика.
е) Возможность или невозможность наследования пенсионных накоплений участников Фонда.
Должно быть указано, предусмотрено ли наследование по данной пенсионной схеме. Если предусмотрено, то следует указать:
- порядок наследования (например, в установленном законом РФ порядке. Или другом порядке. Описать порядок.)
- размер (расчет размера) наследуемой суммы. Расчет размера наследуемой суммы должен опираться на обязательства фонда.