Федеральная служба по финансовым рынкам

Об утверждении порядка расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 34, пунктом 4 статьи 36.2 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942, № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619, № 48, ст. 5731, № 52, ст. 6450, № 52, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988, № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291) и постановлением Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 № 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью» (Собрание законодательства Российской Федерации», 2003, № 45, ст. 4388; 2006, № 2, ст. 226; 2007, № 12, ст. 1414; 2010, № 4, ст. 407, № 42, ст. 5386; 2011, № 36, ст. 5148)

п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц (далее – Порядок).

2. Установить, что данный Порядок применяется к расчету результатов инвестирования средств пенсионных накоплений начиная с инвестирования в 2012 году.

Руководитель                                                                                     Панкин Д.В.

УТВЕРЖДЕН
приказом ФСФР России
от ___________ № ________

Порядок
расчета результатов инвестирования средств пенсионных
накоплений для их отражения на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии застрахованных лиц

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе средств (части средств) материнского капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии (далее – результат инвестирования), для отражения на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии (далее – пенсионный счет).

2. Результаты инвестирования для их отражения на пенсионных счетах застрахованных лиц рассчитываются за расчетный период, определенный в пункте 3 настоящего Порядка, на дату его окончания.

3. Расчетным периодом является:

1) календарный год с 1 января по 31 декабря включительно;

2) период с 1 января календарного года до последнего дня, предшествующего дню передачи в указанном календарном году средств пенсионных накоплений другому страховщику по обязательному пенсионному страхованию;

3) период с 1 января календарного года до последнего дня, предшествующего дню передачи в указанном календарном году средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в Пенсионный фонд Российской Федерации;

4) период с 1 января календарного года до последнего дня, предшествующего дню обращения застрахованного лица за единовременной выплатой в указанном календарном году;

5) период с 1 января календарного года до последнего дня, предшествующего дню выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования);

6) период с 1 января календарного года до последнего дня, предшествующего дню назначения застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии.

4. Результат инвестирования за расчетный период, для его отражения на пенсионном счете застрахованного лица определяется как результат распределения общего результата инвестирования за расчетный период, подлежащего распределению по пенсионным счетам застрахованных лиц, пропорционально скорректированным суммам средств пенсионных накоплений, переданных негосударственному пенсионному фонду в пользу застрахованных лиц, по состоянию на конец расчетного периода.

5. Размер общего результата инвестирования за расчетный период, подлежащего распределению по пенсионным счетам застрахованных лиц, рассчитывается следующим образом:

 , где:

Д – общий результат инвестирования за расчетный период, подлежащий распределению по пенсионным счетам застрахованных лиц;

n – количество инвестиционных портфелей управляющих компаний, сформированных за счет средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда;

- стоимость чистых активов i-го инвестиционного портфеля управляющей компании на конец расчетного периода;

- стоимость чистых активов i-го инвестиционного портфеля управляющей компании на начало расчетного периода;

 - сумма средств пенсионных накоплений, переданных негосударственным пенсионным фондом другому страховщику и выплаченных правопреемникам застрахованных лиц в течение расчетного периода;

 - сумма средств пенсионных накоплений, переданных негосударственному пенсионному фонду в пользу застрахованных лиц, в течение расчетного периода;

 - остаток средств пенсионных накоплений, на банковских счетах негосударственного пенсионного фонда на конец расчетного периода;

- остаток средств пенсионных накоплений, на банковских счетах негосударственного пенсионного фонда на начало расчетного периода;

 при j = [1;n] - сумма начисленного, но не выплаченного за расчетный период вознаграждения управляющей компании по j-тому инвестиционному портфелю, если указанная сумма не включена в расчет стоимости чистых активов j-того инвестиционного портфеля управляющей компании;

 при j = [1;(n+1)] – сумма начисленного, но не выплаченного за расчетный период вознаграждения специализированному депозитарию, за исключением сумм, учтенных в расчете стоимости чистых активов инвестиционных портфелей управляющих компаний;

R – часть дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности. Данный показатель принимается к расчету общего результата инвестирования, подлежащего распределению по пенсионным счетам застрахованных лиц только за период с 1 января по 31 декабря календарного года.

6. Скорректированная сумма средств пенсионных накоплений, переданных негосударственному пенсионному фонду в пользу застрахованного лица, на конец расчетного периода рассчитывается следующим образом:

, где:

СОПН– скорректированная сумма средств пенсионных накоплений, переданных негосударственному пенсионному фонду в пользу застрахованного лица, на конец расчетного периода;

ОПН– сумма средств пенсионных накоплений, переданных негосударственному пенсионному фонду в пользу застрахованного лица, по состоянию на начало расчетного периода;

Н - Итоговый результат инвестирования, отраженный на пенсионном счете застрахованного лица по состоянию на конец предыдущего расчетного периода;

n – количество поступлений средств пенсионных накоплений в пользу застрахованного лица в течение расчетного периода;

С_i – сумма средств пенсионных накоплений, преданных негосударственному пенсионному фонду в пользу застрахованного лица в течение расчетного периода в i-ом поступлении;

t_i - количество дней, прошедших от i-ого поступления средств пенсионных накоплений до даты окончания расчетного периода;

T – количество дней в расчетном периоде.

7. Итоговый результат инвестирования для его отражения на пенсионном счете застрахованного лица отражается как сальдо итогового результата инвестирования, отраженного на указанном пенсионном счете на конец предыдущего расчетного периода и результата инвестирования, полученного за расчетный период.

_________________

Срок приема заключений по результатам независимой антикоррупционной экспертизы с 25 ноября по 09 декабря 2011 года