Согласно ст.26 Федерального Закона от 7 мая 1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" хранение сертификатов ценных бумаг и (или) учет и переход прав на ценные бумаги, в которые размещены пенсионные резервы, осуществляются на основе договора фонда на услуги депозитария, заключаемого в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
Депозитарием может быть юридическое лицо, имеющее разрешение (лицензию) на осуществление деятельности в качестве депозитария в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации. Особенности деятельности депозитария, обслуживающего фонд, устанавливаются Правительством Российской Федерации.
В соответствии с указанным Федеральным Законом Правительством РФ было принято Постановление от 28 апреля 2000 г. N 383 "О порядке заключения негосударственными пенсионными фондами договоров с депозитариями и особенностях деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды". Данным Постановлением определены дополнительные требования к деятельности депозитариев, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды. Согласно п. 2 Постановления депозитарное обслуживание фондов ведут юридические лица, имеющие в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, а также лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов. Требование о наличии лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов введено с 1 октября 2000 г.
В число активов, в которые могут быть размещены резервы НПФ включены и государственные ценные бумаги, порядок выпуска, обращения и учёта прав на которые определяются действующим законодательством РФ. В соответствии с п. 2.1. Положения "Об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций" (утв. Приказом ЦБ РФ от 15 июня 1995 г. N 02-125) участники рынка облигаций в целях Положения разделяются на следующие категории: эмитент, Первичный Дилер, дилер, инвестор. Обеспечение учёта прав владельцев государственных ценных бумаг производится в депозитарной системе, которая состоит из депозитария и субдепозитариев. Субдепозитарий - организация, обеспечивающая учет прав инвесторов на облигации по их счетам "депо", а также перевод облигаций по счетам "депо" инвесторов на основании договора с инвестором. Функции субдепозитария выполняет только дилер (п. 2.9. Положения).
Порядок депозитарного учёта государственных краткосрочных бескупонных облигаций Российской Федерации и облигаций федеральных займов определяется Положением ЦБ РФ от 28 февраля 1996 г. N 35 "О порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг". В соответствии с п. 1.2. Положения " 35 депозитарный учет облигаций по счетам "депо" в соответствии с указанным Положением, осуществляется только теми лицами, которые уполномочены на осуществление такого учета в соответствии с Положением " 35.
НПФ, размещающий свои резервы в государственные краткосрочные бескупонные облигации Российской Федерации и облигации федеральных займов, может выступать на рынке государственных ценных бумаг в качестве инвестора. Для реализации свих прав инвестора НПФ обязан заключить с дилером (субдепозитарием) договор, который определяет порядок осуществления операций по счету "депо" инвестора и порядок учета прав на облигации на этом счете, а также права, обязанности и ответственность сторон при выполнении этих операций.
Таким образом в соответствии с действующим законодательством учёт прав на государственные ценные бумаги, в которые размещены активы НПФ может производиться юридическим лицом имеющим лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, а также статус Дилера на рынке ГКО - ОФЗ.
Требования к Кандидатам в Дилеры на рынке ГКО - ОФЗ определены Положением ЦБ РФ от 10 ноября 1998 г. " 59-П "О порядке рассмотрения документов и заключения Банком России договоров о выполнении функций дилера на рынке ГКО - ОФЗ".
В соответствии с разделом 2 Положения " 59-П Кандидат должен иметь на момент подачи документов лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности.
На момент подачи документов Кандидат не должен иметь нарушений налогового законодательства. Кроме того, на последнюю отчетную дату Кандидат не должен иметь задолженности по платежам в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды.
На момент подачи документов и в период рассмотрения Кандидат не должен иметь санкции в виде приостановления или аннулирования действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.
На последнюю отчетную дату Кандидат должен иметь собственные средства (капитал), соответствующие требованиям, установленным Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее по тексту - ФКЦБ России) для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих на условиях совмещения дилерскую, брокерскую и депозитарную деятельность, но не менее суммы, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ.
Расчет собственного капитала для организаций, не являющихся кредитными, осуществляется в порядке, установленном ФКЦБ России для профессиональных участников рынка ценных бумаг.
К числу дополнительных требований для Кандидатов, не относящихся к кредитным организациям относятся следующие:
- Кандидат не должен иметь убытков по итогам последнего отчетного периода, предшествующего дате подачи Документов, а также по итогам прошедшего года.
- Кандидат должен являться членом саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, получившей в установленном порядке лицензию ФКЦБ России.
Срок для рассмотрения документов Кандидатов и принятия решения ГУ ЦБ РФ не может превышать 30 дней с момента регистрации экспедицией ГУ Банка России.